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阿坝州红十字会新型冠状病毒肺炎疫情防控社会捐赠款物收支情况审计报告

发布时间：2020-12-31 15时44分

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阿坝藏族羌族自治州红十字会

新型冠状病毒肺炎疫情防控社会捐赠款物收支情况审计报告

川星成专审字（2020）第12-06号

阿坝藏族羌族自治州红十字会：

我们对阿坝藏族羌族自治州红十字会本级(以下简称“州红十字会”)2020年1月至9月新型冠状病毒肺炎疫情防控社会捐赠款物收支情况进行了审计，详见后附《阿坝州藏族羌族自治州红十字会本级新型冠状病毒肺炎疫情防控社会捐赠款物收支专项说明》(以下简称“专项说明”)。

一、州红十字会对专项说明的责任

州红十字会负责编制专项说明，并负责设计、执行和维护必要的内部控制，以使州红十字会专项说明不存在舞弊或错误导致的重大错报。州红十字会相关部门负责监督专项说明的编制过程，专项收支情况主动接受审计监督。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对专项说明审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于州红十字会，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、注册会计师对专项说明审计的责任

我们的目标是对州红十字会专项说明是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响报告使用者依据报告作出的决策，则通常认为错报是重大的。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关州红十字会新型冠状病毒肺炎疫情防控社会捐赠款物收支金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错报导致的州红十字会专项说明重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与州红十字会专项说明编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价州红十字会专项说明的总体披露情况。

四、注册会计师执行的审计程序

我们自2020年10月20日接受州红十字会委托，主要执行了以下审计程序:

(一)对州红十字会接受的个人账户以及公司账户捐赠资金款项获取银行对账单，进行银行流水检查；尤其关注大额资金捐赠入账金额、入账时间与捐赠意向书的一致性。

(二)对州红十字拨付资金进行检查,获取经由各省级红十字会转拨资金的使用情况。

对尚未使用的资金，获取资金使用计划及说明。重点检查经由四川省各级红十字会转拨的资金,检查转账给受益单位的银行回单。

(三)对物资收支的审计

1.对州红十字会采购的防控物资，检查采购流程及相关证据(抽查采购计划、合同、发票等)。

2.对州红十字会接受的捐赠物资，检查捐赠意向和物资接收情况(抽查交接单、经手人签字等)。

3.检查物资的发放，根据财务部门和业务部门提供的物资出库明细表，向大额物资接收方函证，并对阿坝藏族羌族自治州人民医院进行了实地核查。

五、审计结论

我们认为，州红十字会编制的专项说明在重大方面公允地反映了州红十字会新型冠状病毒肺炎疫情防控社会捐赠款物收入和支出的真实性和完整性，符合相关法律法规和财务制度的要求。

四川星成会计师事务所有限公司（中国·成都）中国注册会计师：聂刚

中国注册会计师：郭涛

二〇二〇年十二月四日

阿坝藏族羌族自治州红十字会新型冠状病毒肺炎疫情防控社会捐赠款物收支专项说明

一、基本情况

阿坝藏族羌族自治州红十字会是中华人民共和国统一的红十字组织,是从事人道主义工作的社会救助团体。阿坝藏族羌族自治州红十字会以弘扬人道、博爱、奉献精神，保护人的生命和健康，维护人的尊严，促进人类和平进步事业为宗旨。阿坝藏族羌族自治州红十字会具有社会团体法人资格，对外代表阿坝藏族羌族自治州红十字会，对内指导阿坝藏族羌族自治州红十字会工作，地址设在阿坝藏族羌族自治州马尔康市。

为应对突发的新型冠状病毒肺炎(以下简称“新冠肺炎”)疫情，阿坝藏族羌族自治州红十字会(以下简称“州红十字会”)接受了来自境内外社会各界的捐款捐物，根据《中华人民共和国红十字会法》《中华人民共和国慈善法》《中华人民共和国公益事业捐赠法》《国务院关于促进红十字事业发展的意见》和《中国红十字会捐赠工作管理办法》《关于做好新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控捐赠款物使用管理的通知》以及疫情防控相关要求，对接受的捐赠款物按照疫情防控需要和捐赠人意愿统筹安排使用。

二、捐赠款物收支情况

截至2020年9月30日,州红十字会接受新冠肺炎疫情防控捐赠款物价值人民币(以下均为人民币)16,625,284.76元，其中捐赠资金14,781,320.76元，捐赠物资1,843,964.00元，以上捐赠款物均已按照疫情防控需要和捐赠人意愿安排使用。

三、捐赠资金收支情况

（一）捐赠资金收入情况

截至2020年9月30日,州红十字会接受新冠肺炎疫情捐赠资金共176笔，合计14,781,320.76元。

1.按捐赠来源分类。接受境内捐赠176笔，小计14,781,320.76元；

2.按捐赠渠道分类。通过银行转账捐赠131笔，小计14,651,088.56元；通过互联网平台捐赠36笔，小计93,262.20元；通过现场等其他方式捐赠9笔，小计36,970.00元。

(二)捐赠资金安排使用情况

截至2020年9月30日，州红十字会安排使用新冠肺炎疫情捐赠资金14,774,588.25元,余额6,732.51元，合计14,781,320.76元。

1.定向汇缴四川省红十字会13,091,638.99元，占捐赠资金总额的88.57%。用于支持湖北武汉疫情防控586,352.66元,占捐赠资金总额3.97%；用于支持甘孜藏族自治州疫情防控3,000.00元，占捐赠资金总额0.02%；用于支持道孚县疫情防控159,000.00元，占捐赠资金总额1.08%；用于支持新疆维吾尔自治区疫情防控21,864.60元，占捐赠资金总额0.15%。

2.使用采购疫情防控物资采购资金810,732.00元，占捐赠资金总额的5.48%。

3.用于受疫情影响的困难群众的人道救助和心理援助12,000.00元（具体使用情况见附表4),占捐赠资金总额的0.08%。

4.用于支持学校、社区等开展疫情防控90,000.00元（具体使用情况见附表5），占捐赠资金总额的0.61%。

四、捐赠物资收支情况。

(一)捐赠物资收入情况

截至2020年9月30日,州红十字会共接受捐赠物资9批次，价值1,843,964.00元。

1.按捐赠来源分类。接受国内捐赠物资3批次，价值925,444.00元；接受省内捐赠物资6批次，价值918,520.00元。

2.按捐赠品种分类。接受捐赠药品2批次，价值453,920.00元；接受口罩、防护服、手套、一次性口罩等防护用品5批次，价值1,135,800.00元；接受消毒除菌系列日化用品3批次，价值104,244.00元。

(二)捐赠物资安排使用情况

截至2020年9月30日，州红十字会共安排使用捐赠物资1,843,964.00元。其中用于阿坝州本级疫情防控1,203,409.00元，占65.26%；用于各县（市）疫情防控640,555.00元，占34.74%。（捐赠物资接受和发放情况详见附表5）

五、其他需要说明的事项

疫情防控捐赠款物后续接受使用情况将纳入年度审计并按规定公开,继续接受社会监督。